Что является базой для начисления процентов
Давайте для начала определимся с самим понятием «база». В нашем случае речь идёт о той сумме вклада или кредита, на которую начисляются проценты. Теперь определение:
Базой для начисления процентов по кредиту (вкладу) является тело кредита (тело вклада).
Перейдя по указанной выше ссылке, вы сможете ознакомиться с публикацией, в которой детально рассказано о теле кредита. Для тех, кому лень читать, даём упрощённое определение:
Тело кредита (тело вклада) – это та сумма, которую заёмщик берёт в кредит, а вкладчик кладёт на депозит.
И здесь есть один интересный момент:
В зависимости от условий договора, проценты могут начисляться как на всю сумму тела кредита (вклада), так и на остаток, сформировавшийся на определённую дату.
Давайте детально рассмотрим оба варианта:
- Проценты на общую сумму кредита (вклада). Здесь база для начисления не меняется. Например, вы взяли в кредит 30 000 рублей. Вот на эту сумму вам и будут начисляться проценты. Аналогично и по вкладам, рассчитываемым по простой схеме. Здесь также проценты начисляются на одну и ту же базу – общую сумму вклада.
Данный способ начисления процентов встречается при краткосрочном микрокредитовании. - Проценты на остаток по кредиту (вкладу). Здесь база постоянно изменяется (для кредитов – уменьшается, а для вкладов – увеличивается). Например, банк выдал вам 30 000 рублей в кредит на один год под 20% годовых. Ежемесячный платёж по займу составил 2800 рублей. Часть денег из этой суммы идёт на погашение тела кредита, а часть – на погашение процентов. Предположим, что из первой суммы платежа, на погашение тела кредита пошло 2250 рублей, а на погашение процентов – 550 рублей. В результате тело кредита уменьшится на 2250 рублей и составит 27 750 рублей (30 000–2250=27 750). Именно эта сумма и будет являться базой для начисления процентов при расчёте следующего платежа. Таким образом, данная база будет с каждым месяцем уменьшаться, а вместе с ней будет уменьшаться и сумма отчисляемых банку процентов. В итоге общая годовая переплата по кредиту будет гораздо меньше двадцати процентов от его первоначальной суммы.
Такой способ начисления процентов очень популярен. Он используется при расчёте долгосрочных кредитов по аннуитетной и дифференцированной схеме.
Аналогичным образом рассчитываются и проценты по вкладам. Только здесь с каждым месяцем тело вклада не уменьшается, а увеличивается. Соответственно, увеличивается и размер вознаграждения вкладчика. Такой способ начисления называется капитализацией процентов.
Итак, с базой для начисления процентов разобрались. Теперь давайте выясним, сколько надо начислять на эту базу, если известна годовая процентная ставка. Для этого переходим к следующей теме: Начисление годовых процентов.